ООО "ВИВА - КВАДР" ИНН:0276030130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39988007 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2776514
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года160
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года118360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118522776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2776514
12103 Запасы на конец отчетного года5500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16702
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141022778
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2778514
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-441-134
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-134-1095
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-429-122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-122-1083
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года79070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66162900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29001597
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года80
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145312900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29001597
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141022778
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2778514
21103 Выручка за отчетный год9850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9850
23503 Прочие расходы за отчетный год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-190
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год160
24603 Прочее за отчетный год438134
24604 Прочее за предыдущий год1340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-441-134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-134-469
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-441-134
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-134-469
32003 Величина капитала на 31120
32008 Величина капитала на 31120
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4410
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4410
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4410
33218 Убыток (ИТОГО)4410
41103 Поступления – всего за отчетный год47920
41193 Прочие поступления за отчетный год50
41203 Платежи – всего за отчетный год47620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46810
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год800
41293 Прочие платежи за отчетный год10
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-441)/Стоимость активов (14102) = -3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (985+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (985) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-441)/Выручка (985) = -44.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = -2.173

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-44.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники