ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛМОНТАЖСТРОЙ" ИНН:0276031133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42971692 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27904910
12104 Запасы на конец предыдущего года90491019
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1888104133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8810413357
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23481397188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81397188251
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2792595500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2595503310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279259550331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года259550331327
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года223221294274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221294274263
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года563825657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года382565764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56382560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38256570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279259550331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года259550331327
21103 Выручка за отчетный год1611126620492510
21104 Выручка за предыдущий год1266204925101509
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1589124220122483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1242201224831455
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2224370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2437270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2224370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2437270
23503 Прочие расходы за отчетный год19161313
23504 Прочие расходы за предыдущий год16131313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год824140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1253
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1538
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год261911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7191133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛМОНТАЖСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛМОНТАЖСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛМОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (279) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛМОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1589+0+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛМОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (1611) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛМОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1611) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛМОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛМОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛМОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛМОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛМОНТАЖСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.799

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.982

Индекс Альтмана Z = 9.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛМОНТАЖСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.18), коэффициент быстрой ликвидности (4.5), коэффициент текущей ликвидности (4.98), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛМОНТАЖСТРОЙ"