ООО "ТЕНЬ-СЕРВИС" ИНН:0276033927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42975891 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3767220
11504 Основные средства на конец предыдущего года72200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3767220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72200
12103 Запасы на конец отчетного года383730
12104 Запасы на конец предыдущего года37300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4343740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81010960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1190-1120-37
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1120-370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1650155937
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1559370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3506570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2000221637
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2216370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81010960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109600
21103 Выручка за отчетный год6648590
21104 Выручка за предыдущий год85900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68717970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23-9380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-93800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23-9380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-93800
23303 Проценты к уплате за отчетный год14200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2000
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год136537
23504 Прочие расходы за предыдущий год65370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-50-1022-37
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1022-370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70-1083-37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1083-370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-70)/Стоимость активов (810) = -8.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (687+0+0) = -3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (664) = -3.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-70)/Выручка (664) = -10.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.595

Индекс Альтмана Z = -0.64

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-1.47), рентабельность продукции (-3.46%), рентабельность компании (-10.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники