ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС" ИНН:0276035699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42982916 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22205276972614747816
11504 Основные средства на конец предыдущего года27697261474781627967
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года59708193
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7081930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2226427767262280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2776726228479090
12103 Запасы на конец отчетного года89884129255997794
12104 Запасы на конец предыдущего года41292559977943615
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29971435816098996360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4358160989963609071
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5068861011310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88610113101619
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3946585759666890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85759666891054640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6172911352692917153373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1135269291715337342272
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9820920578766506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9205787665062079
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1881319313003581
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13193130035814712
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1881319444170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13194441735810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34327178722435032095
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17872243503209516544
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173948513016274111191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года851301627411119118937
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51721103002406240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103002406241432860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6172911352692917153373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1135269291715337342272
21103 Выручка за отчетный год715669836235283365473
21104 Выручка за предыдущий год983623528336547354436
21203 Себестоимость продаж за отчетный год727589498046968355553
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год949804696835555352453
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11923382-116850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3382-1168599200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11923382-116850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3382-1168599200
23303 Проценты к уплате за отчетный год43937727145642
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37727145642834
23403 Прочие доходы за отчетный год638819262610527964
23404 Прочие доходы за предыдущий год192626105279642963
23503 Прочие расходы за отчетный год4246170954056011607
23504 Прочие расходы за предыдущий год1709540560116073736
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год511177716620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1777166256350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1364462921209
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4462921209227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год375133113704426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133113704426149

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (375)/Стоимость активов (61729) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72758+0+0) = -1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1192)/Выручка (71566) = -1.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (375)/Выручка (71566) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Индекс Альтмана Z = 2.62

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-1.67%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"