ООО "Релакс" ИНН:0276035850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42983330 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года568576141560517
11504 Основные средства на конец предыдущего года614156051763957
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года81114
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года111416
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года568656142660531
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года614266053163973
12103 Запасы на конец отчетного года219133562656
12104 Запасы на конец предыдущего года335626562656
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года398673807221635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года380722163522278
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10253825661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3825661190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года430834181029952
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года418102995225124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9994810323690483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1032369048389097
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20365147481402
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147481402-10066
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года672427634287842
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года763428784298209
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года672427634287842
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года763428784298209
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12000120000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3411461239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1461239954
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12341121461239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121461239954
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9994810323690483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1032369048389097
21103 Выручка за отчетный год133462061020736
21104 Выручка за предыдущий год206102073620643
21203 Себестоимость продаж за отчетный год643563068022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год630680229140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69111430412714
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143041271411503
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69111430412714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143041271411503
23403 Прочие доходы за отчетный год86100
23503 Прочие расходы за отчетный год1509265166
23504 Прочие расходы за предыдущий год2651667286
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62631403912548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140391254811589
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6456931080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6931080806
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56181334611468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133461146810783

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5618)/Стоимость активов (99948) = 5.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6435+0+0) = 107.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6911)/Выручка (13346) = 51.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5618)/Выручка (13346) = 42.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Индекс Альтмана Z = 3.682

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (3.31), коэффициент текущей ликвидности (3.49), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (51.78%), рентабельность компании (42.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники