ООО "ИНТЕРКОМ-АУДИТ УФА" ИНН:0276037400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45213621 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4532434567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24345670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69356513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года565130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11462999580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29995800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11462999580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29995800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года753134659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1346590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2172120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1761440521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14405210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3931652521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16525210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11462998580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29985800
21103 Выручка за отчетный год699661645771
21104 Выручка за предыдущий год616457710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год621846204837
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462048370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7781544934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15449340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7781544934
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15449340
23503 Прочие расходы за отчетный год11565746
23504 Прочие расходы за предыдущий год57460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3781487888
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14878880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год215200168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2001680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5931287720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12877200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-593)/Стоимость активов (1146) = -51.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (778)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6218+0+0) = 12.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (778)/Выручка (6996) = 11.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-593)/Выручка (6996) = -8.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.846

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.517

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.916

Индекс Альтмана Z = 3.659

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.76), коэффициент быстрой ликвидности (2.92), коэффициент текущей ликвидности (2.92), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (11.12%), рентабельность компании (-8.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники