Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭРГОСЕРВИС" ИНН:0276038266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45220093 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194289
11504 Основные средства на конец предыдущего года289588
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года194340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года289639
12103 Запасы на конец отчетного года40513995
12104 Запасы на конец предыдущего года55293402
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20821439
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61415588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56394981
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63355928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59285620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32783221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32213143
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29232707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27072477
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30572707
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27072477
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63355928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59285620
21103 Выручка за отчетный год646012406
21104 Выручка за предыдущий год1252413117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год618910782
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1222810943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2711624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2962174
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год271178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год296365
23403 Прочие доходы за отчетный год88159
23404 Прочие доходы за предыдущий год52188
23503 Прочие расходы за отчетный год51193
23504 Прочие расходы за предыдущий год193222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год308144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155331
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4426
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2666
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год264118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129265

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭРГОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭРГОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭРГОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (264)/Стоимость активов (6335) = 4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭРГОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6189+0+0) = 4.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭРГОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (271)/Выручка (6460) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭРГОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (264)/Выручка (6460) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭРГОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭРГОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭРГОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭРГОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭРГОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.072

Индекс Альтмана Z = 4.924

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭРГОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (4.2%), рентабельность компании (4.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭРГОСЕРВИС"