ООО "ДИАМОНД" ИНН:0276038467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45224576 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1987421068222155042
11504 Основные средства на конец предыдущего года210682221550420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1987421068222150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года210682221550420
12104 Запасы на конец предыдущего года132919302630782
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года671922221275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19222212751090
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6620800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года208000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133172921520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1729215244280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2000722797243679470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227972436794707214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5770458500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4585380900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5780459538194752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4595381947526508
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3321269164831
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1269164831318
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13895169334654687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16933189004687388
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142271820221130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182022054847180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2000722797243679470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227972436794707214
21103 Выручка за отчетный год6713428158024069
21104 Выручка за предыдущий год42815802406917430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5017314456665668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31445666566816063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169611371360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1137136-15990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169611371360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1137136-15990
23303 Проценты к уплате за отчетный год7517815664
23304 Проценты к уплате за предыдущий год178156640
23503 Прочие расходы за отчетный год4366984129
23504 Прочие расходы за предыдущий год6984129124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1185890-700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год890-70-17560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1185890-70-1756
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год890-70-17561243
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год118589000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год890-7000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1185)/Стоимость активов (20007) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1696)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5017+0+0) = 33.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1696)/Выручка (6713) = 25.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1185)/Выручка (6713) = 17.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.406

Х5 = Выручка/Активы = 0.336

Индекс Альтмана Z = 0.246

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (25.26%), рентабельность компании (17.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники