ООО Научно-производственное предприятие "Жеспар-Биос" ИНН:0276039069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45228835 ОКВЭД:24.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года228933752954
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2500546004600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года25005460025000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2500580328032
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27293803228005
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132300666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64436662012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8032
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13238019566
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64431956623355
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38243803227598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337362759851360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1521502170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9903217016743
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153151002270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10003227016843
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года68217901790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года202917900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22245592223538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217042353833158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22928771225328
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237322532833158
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38243803227598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337362759851360
21103 Выручка за отчетный год6419019227
21104 Выручка за предыдущий год58641922731592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год280017057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8951705721964
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год613902170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год496921709628
22203 Управленческие расходы за отчетный год1100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год612802170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год496621709628
23403 Прочие доходы за отчетный год240600
23404 Прочие доходы за предыдущий год19074
23503 Прочие расходы за отчетный год315900
23504 Прочие расходы за предыдущий год8240186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год537502170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год416121709436
24603 Прочее за отчетный год6400
24604 Прочее за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год531101736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год415617367547
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год531101736
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год415617367547

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5311)/Стоимость активов (38243) = 13.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (280+0+11) = 2105.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6128)/Выручка (6419) = 95.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5311)/Выручка (6419) = 82.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.668

Х5 = Выручка/Активы = 0.168

Индекс Альтмана Z = 0.835

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (95.47%), рентабельность компании (82.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники