Общество с ограниченной ответственностью "Косистем-Плюс" ИНН:0276039446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45230246 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30
12103 Запасы на конец отчетного года6464
12104 Запасы на конец предыдущего года640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4982
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153146
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153146
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9762
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5684
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3656
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5684
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153146
21104 Выручка за предыдущий год22802505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22172409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1363
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6396
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1363
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6396
23403 Прочие доходы за отчетный год4246
23404 Прочие доходы за предыдущий год460
23503 Прочие расходы за отчетный год922
23504 Прочие расходы за предыдущий год2213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2087
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8783
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год319
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1935
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1768
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6848

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Косистем-Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Косистем-Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Косистем-Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (117) = 14.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Косистем-Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Косистем-Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Косистем-Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Косистем-Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Косистем-Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Косистем-Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Косистем-Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Косистем-Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.25

Индекс Альтмана Z = 8.36

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Косистем-Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (3.25), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Косистем-Плюс"