ООО "Витастрой" ИНН:0276039767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45234014 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года260277658966
11504 Основные средства на конец предыдущего года277658966869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2602776580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года277658121480
12103 Запасы на конец отчетного года746214260557917221
12104 Запасы на конец предыдущего года1426055791722112854
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3723722420
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года37224218700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68051556493307434047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55649330743137116907
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8368367060
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8367068060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7261703969221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17039692217731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7744772820405700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7282040570514890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77707730974122863637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73097412286363738361
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года508475420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года475421210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51857552131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5755213195
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33333000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33000153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76856727104067663506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72710406766350638113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7718973040406760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7304040676635060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77707730974122863637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73097412286363738361
21103 Выручка за отчетный год62763121882151695172041
21104 Выручка за предыдущий год121882151695172041116676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61944121606149722171604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121606149722171604116485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81927619730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27619734370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8192763730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2763734370
23404 Прочие доходы за предыдущий год3306261118498556
23503 Прочие расходы за отчетный год2433283259598747
23504 Прочие расходы за предыдущий год3283259598747626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5762995250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2995251880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год115100104151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100104151107
24604 Прочее за предыдущий год694000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год461-49542137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4954213714
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год461-4954210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-495421370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (461)/Стоимость активов (77707) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61944+0+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (819)/Выручка (62763) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (461)/Выручка (62763) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 0.126

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.3%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники