ООО Торговый дом "Агротехника" ИНН:0276040339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45294045 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234416121465
11504 Основные средства на конец предыдущего года16121465411
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года26914548
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9145481349
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года237025262013
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252620131760
12103 Запасы на конец отчетного года164137161
12104 Запасы на конец предыдущего года1371610
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16950
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2168085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года808542
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39222
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7721
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года72111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года454358269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35826975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282428842282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года288422821835
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-352-375-391
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-375-391-460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-342-365-381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-365-381-450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года218920242023
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года202420231824
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9651209444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1209444461
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1216196
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года161960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года316632492663
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года324926632285
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282428842282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года288422821835
21103 Выручка за отчетный год828899447
21104 Выручка за предыдущий год899447142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год813981454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год981454235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15-82-7
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-82-7-93
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15-82-7
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-82-7-93
23403 Прочие доходы за отчетный год79173130
23404 Прочие доходы за предыдущий год173130275
23503 Прочие расходы за отчетный год616535
23504 Прочие расходы за предыдущий год6535162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год332688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год268820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111019
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10194
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221669
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год166916
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год221669
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год166916

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (2824) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (813+0+0) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (828) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (828) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.108

Индекс Альтмана Z = -1.194

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (1.81%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники