ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСПЕРТ-ОЦЕНКА" ИНН:0276040473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45294855 ОКВЭД:70.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года424279627826
11504 Основные средства на конец предыдущего года796277970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года424279627826
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года796277970
12103 Запасы на конец отчетного года13298127120
12104 Запасы на конец предыдущего года12712127160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года329523688212417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36882209420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13686642217651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6422176510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года599365601630068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56016513090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года641786397837894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63978591060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505283825022660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38250167470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года391028000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136502181812434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21818395590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136502572815234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25728423590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года641786397837894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63978591060
21103 Выручка за отчетный год542955960356266
21104 Выручка за предыдущий год59603478820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год392233592449588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35924487310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15072236796678
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23679-8490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15072236796678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23679-8490
23403 Прочие доходы за отчетный год1384794
23404 Прочие доходы за предыдущий год84700
23503 Прочие расходы за отчетный год1462557181
23504 Прочие расходы за предыдущий год557470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13623232067291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23206-8260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134517032236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12278215035055
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21503-8260
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 313825000
32008 Величина капитала на 313835000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1227800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1227800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1227800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1227800
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 315052800
33008 Величина капитала на 315062800
36003 Чистые активы на 315052800
36004 Чистые активы на 313825000
41103 Поступления – всего за отчетный год5279000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4482600
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год1300
41193 Прочие поступления за отчетный год795100
41203 Платежи – всего за отчетный год4552600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2360600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год262400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год77600
41293 Прочие платежи за отчетный год1852000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год726400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период726400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСПЕРТ-ОЦЕНКА"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСПЕРТ-ОЦЕНКА"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСПЕРТ-ОЦЕНКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12278)/Стоимость активов (64178) = 19.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСПЕРТ-ОЦЕНКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15072)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39223+0+0) = 38.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСПЕРТ-ОЦЕНКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15072)/Выручка (54295) = 27.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСПЕРТ-ОЦЕНКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12278)/Выручка (54295) = 22.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСПЕРТ-ОЦЕНКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСПЕРТ-ОЦЕНКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСПЕРТ-ОЦЕНКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСПЕРТ-ОЦЕНКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСПЕРТ-ОЦЕНКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.702

Индекс Альтмана Z = 10.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСПЕРТ-ОЦЕНКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (3.42), коэффициент текущей ликвидности (4.39), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (27.76%), рентабельность компании (22.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСПЕРТ-ОЦЕНКА"