ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНЖЕНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "КВАНТОР" ИНН:0276040956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45299099 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25428285243229828298
11504 Основные средства на конец предыдущего года28524322982829827618
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года117117117117
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года117117117117
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года34134100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года341000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2588628982324150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2898232415284150
12103 Запасы на конец отчетного года19549049177929481
12104 Запасы на конец предыдущего года904917792948110659
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года922890
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22894290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12493159505201126717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15950520112628827794
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2957022278967513031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22278967513031919
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года201762614770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года626147700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5604347925810440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4792581044492290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года819297690711345977644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года769071134597764467107
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7566467926639780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6792763978463910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75764680266407846491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68027640784649147306
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года616588813211429240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8880321142924014509
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61658881493810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года888049381311530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года819297690711345977644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года769071134597764467107
21103 Выручка за отчетный год734707121611100894163
21104 Выручка за предыдущий год712161110089416372273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38002494756481884172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49475648186721357734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3546821741461900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2174146190269500
22203 Управленческие расходы за отчетный год2020419547231910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1954723191169590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152642194229990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21942299999910
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2532000
23203 Проценты к получению за отчетный год19346711870
23204 Проценты к получению за предыдущий год671187360
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4048751651015
23403 Прочие доходы за отчетный год3739252910016695
23404 Прочие доходы за предыдущий год252910016659439
23503 Прочие расходы за отчетный год94062532197510302
23504 Прочие расходы за предыдущий год25321975103022661
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год115314990213370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49902133762190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3794104237501702
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1042375017022483
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77373948175874517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39481758745178819
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77373948175870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39481758745170
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 3167927000
32008 Величина капитала на 3168027000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7737000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7737000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7737000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7737000
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 3175664000
33008 Величина капитала на 3175764000
36003 Чистые активы на 3175764000
36004 Чистые активы на 3168027000
41103 Поступления – всего за отчетный год76472000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год76178000
41193 Прочие поступления за отчетный год294000
41203 Платежи – всего за отчетный год61168000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19241000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19949000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4370000
41293 Прочие платежи за отчетный год17608000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15304000
42103 Поступления – всего за отчетный год3988000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1990000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год49000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1949000
42203 Платежи – всего за отчетный год2001000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2001000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1987000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17291000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7737)/Стоимость активов (81929) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38002+0+20204) = 26.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15264)/Выручка (73470) = 20.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7737)/Выручка (73470) = 10.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.609

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.289

Х5 = Выручка/Активы = 0.897

Индекс Альтмана Z = 7.011

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.8), коэффициент быстрой ликвидности (6.84), коэффициент текущей ликвидности (7.49), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (20.78%), рентабельность компании (10.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники