ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙНУР" ИНН:0276041808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45307345 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года578629681733
11504 Основные средства на конец предыдущего года629681733785
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года196063134015420
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года134015425420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1966411403012230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14030122312750
12103 Запасы на конец отчетного года177711900
12104 Запасы на конец предыдущего года7119000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года24764000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3665936434298865146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года364342988620114620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8320323043
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20323043340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6168343756332510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года437563325151890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25832457786344746464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года577863447464646443
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2187215920190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2159201919070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2195216720271916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2167202719161786
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года460615071039153915
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50710391539153915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210068387262633
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года387262633742
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года452227000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2561295561944470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55619444745480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25832457786344746464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года577863447464646443
21103 Выручка за отчетный год2587258841934049
21104 Выручка за предыдущий год258841934049474
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2552241340533887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год241340533887420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год351751400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1751401620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351751400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1751401620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год351751400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1751401620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7352832
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3528326
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28140112130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14011213026
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год281401120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1401121300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙНУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙНУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙНУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (258324) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙНУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2552+0+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙНУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (2587) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙНУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (2587) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙНУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙНУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙНУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙНУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙНУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = -3.756

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙНУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙНУР"