Общество с ограниченной ответственностью фирма "Спецоснастка и металлоконструкции" ИНН:0276041928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45307693 ОКВЭД:28.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36086254412557916927
11504 Основные средства на конец предыдущего года25441255791692714335
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3609625451255890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2545125589169370
12103 Запасы на конец отчетного года39713384773715841376
12104 Запасы на конец предыдущего года38477371824137638112
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года212074710060
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года74710066950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27815394814459025841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39481445902455922919
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000050000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3690258746812763
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58746812763464
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2020300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20295870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11657085099834650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8509983488699800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15266611055010905486917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1105501090778691775840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5784757240509270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5724050945378840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57859572525093937896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57252509573789632659
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11000251002679035000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25100267903500017000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83807281983132514021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28198313301402126181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9480753298581150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5329858120490210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15266611055010905486917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1105501090778691775840
21103 Выручка за отчетный год138860209595222516233101
21104 Выручка за предыдущий год209595222516233101203008
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82289137140143971216568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137140143948169858190057
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5657172455785450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7245578568632430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1058818367173410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1836717377183460
22203 Управленческие расходы за отчетный год3940239240339450
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3924033945283640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год658114848272590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1484827246165330
23203 Проценты к получению за отчетный год2230400
23204 Проценты к получению за предыдущий год3040420
23303 Проценты к уплате за отчетный год3961354934412803
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3549344128031121
23403 Прочие доходы за отчетный год3262230883344639995
23404 Прочие доходы за предыдущий год2308833257399533583
23503 Прочие расходы за отчетный год3180246933622845319
23504 Прочие расходы за предыдущий год24693359954531911270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27249724210760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97242110784060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год567240840083169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2408401429133288
24603 Прочее за отчетный год3514213500
24604 Прочее за предыдущий год4213492560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18066895167185237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6895167445237855
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18066895167180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68951674452370
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3157240000
32008 Величина капитала на 3157252000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1807000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1807000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1807000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1807000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1200000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1200000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 3157847000
33008 Величина капитала на 3157859000
36003 Чистые активы на 3157859000
36004 Чистые активы на 3157252000
41103 Поступления – всего за отчетный год232545000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год204171000
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год500000
41193 Прочие поступления за отчетный год27874000
41203 Платежи – всего за отчетный год215927000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год90102000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44663000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3961000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2023000
41293 Прочие платежи за отчетный год75178000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16618000
43103 Поступления – всего за отчетный год52622000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год51740000
43193 Прочие поступления за отчетный год882000
43203 Платежи – всего за отчетный год69247000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1200000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год66828000
43293 Прочие платежи за отчетный год1219000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-16625000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1056000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Спецоснастка и металлоконструкции"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Спецоснастка и металлоконструкции"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Спецоснастка и металлоконструкции"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1806)/Стоимость активов (152666) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Спецоснастка и металлоконструкции"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82289+10588+39402) = 4.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Спецоснастка и металлоконструкции"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6581)/Выручка (138860) = 4.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Спецоснастка и металлоконструкции"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1806)/Выручка (138860) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Спецоснастка и металлоконструкции"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Спецоснастка и металлоконструкции"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Спецоснастка и металлоконструкции"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Спецоснастка и металлоконструкции"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Спецоснастка и металлоконструкции"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.61

Х5 = Выручка/Активы = 0.91

Индекс Альтмана Z = 1.385

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.385<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Спецоснастка и металлоконструкции"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (4.74%), рентабельность компании (1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Спецоснастка и металлоконструкции"