ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТИКОР" ИНН:0276042625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45311619 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6943654453
11504 Основные средства на конец предыдущего года16455255803
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6943654453
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16455255803
12103 Запасы на конец отчетного года111327699
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259449346754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года613161157137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62713811381
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2720607214459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года675874968518
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27891043718912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69221302114321
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40012357959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года224573958441
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9348664865
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229643366088
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года457756265880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2389920210953
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года467756265880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27891043718912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69221302114321
21103 Выручка за отчетный год2012334152249
21104 Выручка за предыдущий год2419322490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1971591372303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2185823030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год408-5722-54
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2335-540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год408-5722-54
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2335-540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9400
23403 Прочие доходы за отчетный год31162162
23404 Прочие доходы за предыдущий год40251620
23503 Прочие расходы за отчетный год959478410
23504 Прочие расходы за предыдущий год43114100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-520-6038-302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1955-3020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13251220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1845-6160-302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1010-3020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТИКОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТИКОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТИКОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1845)/Стоимость активов (2789) = -66.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТИКОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19715+0+0) = 2.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТИКОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (408)/Выручка (20123) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТИКОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1845)/Выручка (20123) = -9.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТИКОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТИКОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТИКОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТИКОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТИКОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.662

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = -2.236

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТИКОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (-9.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТИКОР"