ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ КАМЕНЬ" ИНН:0276042671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45311708 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года120000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года160000
11503 Основные средства на конец отчетного года2052172290
11504 Основные средства на конец предыдущего года21722900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3253774290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37742900
12103 Запасы на конец отчетного года15311060222120
12104 Запасы на конец предыдущего года106022212041
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153510842230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10842231220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18601461652122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146165212286
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года510000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года510000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года682000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года284000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119279463398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7946339879
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6686671924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66719247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года668667190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66719240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18601461652122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146165212286
21103 Выручка за отчетный год5766584015501305
21104 Выручка за предыдущий год5840550013051278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4808563615031205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5154545312051244
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год958204470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год686471000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год538000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год482000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420204470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204471000
23503 Прочие расходы за отчетный год22151212
23504 Прочие расходы за предыдущий год15121210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год398189350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18935880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3981893588
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189358824
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год398000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год189000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ КАМЕНЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ КАМЕНЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ КАМЕНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (398)/Стоимость активов (1860) = 21.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ КАМЕНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4808+538+0) = 7.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ КАМЕНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (420)/Выручка (5766) = 7.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ КАМЕНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (398)/Выручка (5766) = 6.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ КАМЕНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ КАМЕНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ КАМЕНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ КАМЕНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ КАМЕНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.784

Индекс Альтмана Z = 7.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ КАМЕНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (7.28%), рентабельность компании (6.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ КАМЕНЬ"