Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика-Защита" ИНН:0276043467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45316255 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1993265334473105
11504 Основные средства на конец предыдущего года2653344731050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1993265334470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2653344731050
12103 Запасы на конец отчетного года7941878446111583
12104 Запасы на конец предыдущего года18784461115830
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9581340
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года581345020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42384208221470222490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20822147022198825820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85734746125931253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47461259312533674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5176044410320400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4441032040253260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53753470633548728431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47063354872843129494
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3113113110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3113113110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1669113174111920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года131741119295910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1700213485115039902
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134851150399027835
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36751335782398418529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33578239841852921659
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3675133578239840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3357823984185290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53753470633548728431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47063354872843129494
21103 Выручка за отчетный год171867815607193557085
21104 Выручка за предыдущий год81560719355708571745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166806787727005954279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78772700595427969849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5061278818760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2788187628060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5061278818760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2788187628060
23403 Прочие доходы за отчетный год4063936529
23404 Прочие доходы за предыдущий год39365290
23503 Прочие расходы за отчетный год1008274237249
23504 Прочие расходы за предыдущий год274237249103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4459255320040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2553200425860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год942511403519
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год511403519358
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3517204216012067
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2042160120671435
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3517204216010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2042160120670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика-Защита"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика-Защита"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика-Защита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3517)/Стоимость активов (53753) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика-Защита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5061)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (166806+0+0) = 3.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика-Защита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5061)/Выручка (171867) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика-Защита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3517)/Выручка (171867) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика-Защита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика-Защита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика-Защита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика-Защита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика-Защита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.463

Индекс Альтмана Z = 3.086

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика-Защита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (2.94%), рентабельность компании (2.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика-Защита"