Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр "ЗНАНИЕ" ИНН:0276043530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45316114 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23607642
12104 Запасы на конец предыдущего года76427642
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года157662
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года662663
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27564899
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года489911951
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20132013
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2095482
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года482482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года737015700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1570022753
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года737015700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1570022753
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года88
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года88
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2852-552
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-552-553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2844-544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-544-545
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1021416244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1624423098
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1021416244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1624423298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года737015700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1570022753
23403 Прочие доходы за отчетный год1775187
23404 Прочие доходы за предыдущий год1870
23503 Прочие расходы за отчетный год4075186
23504 Прочие расходы за предыдущий год186613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23001
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1-606
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-606
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23011
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1-606

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр "ЗНАНИЕ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр "ЗНАНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр "ЗНАНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2301)/Стоимость активов (7370) = -31.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр "ЗНАНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр "ЗНАНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр "ЗНАНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2301)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр "ЗНАНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр "ЗНАНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр "ЗНАНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр "ЗНАНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр "ЗНАНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.312

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.278

Индекс Альтмана Z = -5.938

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр "ЗНАНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр "ЗНАНИЕ"