ООО "АВТОГРАДСТРОЙ-ИНВЕСТ" ИНН:0276044781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48853574 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3838383810482
12104 Запасы на конец предыдущего года38381048210482
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года207856913444222
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9134442224222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2116949518738167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года951873816738167
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2116949518738167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года951873816738167
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7037-7119-8862
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7119-8862-8862
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7026-7108-8851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7108-8851-8851
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38397957217
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года957217217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18032310133846022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1013384602246022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21872010229546239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1022954623946239
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2116949518738167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года951873816738167
21103 Выручка за отчетный год56594455510
21104 Выручка за предыдущий год4555100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49919433570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4335700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год667521940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2532160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год414321780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217800
23303 Проценты к уплате за отчетный год404000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10321780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год217800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год214360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8217420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год174200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8217420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год174200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (211694) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49919+2532+0) = 7.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4143)/Выручка (56594) = 7.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (56594) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.032

Индекс Альтмана Z = 0.937

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (7.32%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники