Общество с ограниченной ответственностью Строительное предприятие " Инициатива" Открытого Акционерного Общества "Крупнопанельное домостроение" ИНН:0276045224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22672912 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2770428198297472339
11504 Основные средства на конец предыдущего года281982974723392704
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1047171731383995670
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1731383995678022250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1324212013364293140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2013364293148046000
12103 Запасы на конец отчетного года233166411861825
12104 Запасы на конец предыдущего года664118618251927
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4191609800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года60980480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5241362833965718585
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года628339657185377116
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2056829318239070
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года293182390700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6224279252356811321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2792523568113218484
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85727126838583180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12683858318317310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218148328174487632836331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328174487632836331439035
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2792792790
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2792792790
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6581658165810
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6581658165810
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года169571593861970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15938619773410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23817227981305714201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2279813057142017999
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64621676592096867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года167659209686720295
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года187869303700468655725263
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года303700468655725263410741
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1943313053764745750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3053764745758221300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218148328174487632836331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328174487632836331439035
21103 Выручка за отчетный год2040616618179404183552
21104 Выручка за предыдущий год16618179404183552106764
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1861414061176130179920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14061176130179920106225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1792255732740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2557327436320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1792255732740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2557327436320
23403 Прочие доходы за отчетный год4671207666247391
23404 Прочие доходы за предыдущий год12076662473913360
23503 Прочие расходы за отчетный год834569294164
23504 Прочие расходы за предыдущий год5692941642123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14251406469570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140646957109590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год436292713912192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год292713912192355
24603 Прочее за отчетный год214500
24604 Прочее за предыдущий год145000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9871099255668767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10992556687671421
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9871099255660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10992556687670
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))987000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)987000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))987000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)987000
36003 Чистые активы на 31106969000
41103 Поступления – всего за отчетный год95427000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11291000
41193 Прочие поступления за отчетный год84136000
41203 Платежи – всего за отчетный год125879000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год111093000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9535000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1810000
41293 Прочие платежи за отчетный год3441000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-30452000
42103 Поступления – всего за отчетный год8751000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год8750000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год8751000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21701000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Строительное предприятие " Инициатива" Открытого Акционерного Общества "Крупнопанельное домостроение"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Строительное предприятие " Инициатива" Открытого Акционерного Общества "Крупнопанельное домостроение"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Строительное предприятие " Инициатива" Открытого Акционерного Общества "Крупнопанельное домостроение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (987)/Стоимость активов (218148) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Строительное предприятие " Инициатива" Открытого Акционерного Общества "Крупнопанельное домостроение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18614+0+0) = 9.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Строительное предприятие " Инициатива" Открытого Акционерного Общества "Крупнопанельное домостроение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1792)/Выручка (20406) = 8.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Строительное предприятие " Инициатива" Открытого Акционерного Общества "Крупнопанельное домостроение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (987)/Выручка (20406) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Строительное предприятие " Инициатива" Открытого Акционерного Общества "Крупнопанельное домостроение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительное предприятие " Инициатива" Открытого Акционерного Общества "Крупнопанельное домостроение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительное предприятие " Инициатива" Открытого Акционерного Общества "Крупнопанельное домостроение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительное предприятие " Инициатива" Открытого Акционерного Общества "Крупнопанельное домостроение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Строительное предприятие " Инициатива" Открытого Акционерного Общества "Крупнопанельное домостроение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = 2.574

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.574<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Строительное предприятие " Инициатива" Открытого Акционерного Общества "Крупнопанельное домостроение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (8.78%), рентабельность компании (4.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Строительное предприятие " Инициатива" Открытого Акционерного Общества "Крупнопанельное домостроение"