ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТСЕРВИС" ИНН:0276045760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48856070 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года319268289292
12104 Запасы на конец предыдущего года268289292290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175325102112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325102112298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16441620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4416200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5106374070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6374074240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года510637407451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года637407451645
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2472441110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года244111540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25725412164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2541216463
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2533830387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года383286387582
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2533832860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3832863870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года510637407451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года637407451645
21103 Выручка за отчетный год5081698339337
21104 Выручка за предыдущий год1698339337495
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50816983390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16983392420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год50415202610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15202612360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4178780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1787860
23503 Прочие расходы за отчетный год11065
23504 Прочие расходы за предыдущий год10656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3168720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1687210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год341405
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2134581
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13458119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2134580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1345810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (510) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+504+0) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (508) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (508) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.504

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.016

Индекс Альтмана Z = 4.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТСЕРВИС"