Закрытое акционерное общество "Союзтехснаб" ИНН:0276046002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48862165 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года289315342
11504 Основные средства на конец предыдущего года315342368
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года289315342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года315342368
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года725216133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216133206
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17214449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14449101
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года181615
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года915376197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года376197309
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1204691539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года691539677
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146214193
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года214193125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154222201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222201133
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года169275275
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года275275275
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года169275275
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года275275275
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88119463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19463269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88119463
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19463269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1204691539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года691539677
21103 Выручка за отчетный год325430873044
21104 Выручка за предыдущий год308730442995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год325430873044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год308730442995
22103 Коммерческие расходы за отчетный год339332123149
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год321231492929
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-139-125-105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-125-10566
23403 Прочие доходы за отчетный год211204215
23404 Прочие доходы за предыдущий год204215112
23503 Прочие расходы за отчетный год1324624
23504 Прочие расходы за предыдущий год462424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-603386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3386154
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131219
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121949
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-732167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2167105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-732167
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2167105

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Союзтехснаб"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Союзтехснаб"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Союзтехснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-73)/Стоимость активов (1204) = -6.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Союзтехснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3393+0) = -4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Союзтехснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-139)/Выручка (3254) = -4.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Союзтехснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-73)/Выручка (3254) = -2.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Союзтехснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Союзтехснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Союзтехснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Союзтехснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Союзтехснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.147

Индекс Альтмана Z = -0.197

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Союзтехснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-4.27%), рентабельность компании (-2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Союзтехснаб"