ООО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АРМАДА" ИНН:0276046108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48862290 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182352585
11504 Основные средства на конец предыдущего года25853333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182352585
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25853333
12103 Запасы на конец отчетного года1891628264
12104 Запасы на конец предыдущего года82645098
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59901427308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года273085141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78856935608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3560810462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80680438193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3819313795
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года208
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года88
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64022267
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22672112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64222275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22752120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40918529
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40918529
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80038231827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года318273146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80038231827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года318273146
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80680438193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3819313795
21103 Выручка за отчетный год17231872262692
21104 Выручка за предыдущий год2262692303346
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16993962254355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2254355295471
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год237918337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83377875
22103 Коммерческие расходы за отчетный год163003464
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34645095
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74914873
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48732780
23503 Прочие расходы за отчетный год23073252
23504 Прочие расходы за предыдущий год32522167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51841621
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1621630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1037324
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год324126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41471297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1297504
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41471297
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1297504

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4147)/Стоимость активов (806804) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7491)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1699396+16300+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7491)/Выручка (1723187) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4147)/Выручка (1723187) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = -0.033

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники