Потребительский гаражный кооператив "Центральный" ИНН:0276046122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48862403 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3429911008
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99110080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4589971008
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99710080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4589971008
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99710080
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года441978979
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9789790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года441978979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9789790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171929
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4589971008
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99710080
21103 Выручка за отчетный год557560552
21104 Выручка за предыдущий год5605520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год557560552
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5605520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год557560552
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5605520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год557560552
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5605520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171717
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год540543535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5435350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год540543535
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5435350
61003 Остаток средств на начало отчетного года9911008726
62153 Членские взносы за отчетный год170022161845
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год540543535
62503 Прочие за отчетный год627136135
62003 Поступило средств - всего за отчетный год286728952515
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год351629122233
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год141013141142
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1109789965
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год2734580
63263 прочие за отчетный год724351126
63003 Использовано средств - всего за отчетный год351629122233
64003 Остаток средств на конец отчетного года3429911008

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (540)/Стоимость активов (458) = 117.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (557)/Выручка (557) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (540)/Выручка (557) = 96.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 20.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.941

Индекс Альтмана Z = 45.57

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (20.12), коэффициент быстрой ликвидности (26.94), коэффициент текущей ликвидности (26.94), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (96.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники