НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ" ИНН:0276046919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48863420 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1533490727134
11504 Основные средства на конец предыдущего года4907271340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1533490727190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4907271900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1875549690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года554115880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1009512228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95122280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287150513816
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1505138160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1820641241006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6412410060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года908
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года980
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года534500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года534500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года517259650
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5172379820
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8819040913
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-451100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1707596540921
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6015379820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-50-29390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1134473016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44730160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11344785
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1820641241006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6412410060
21104 Выручка за предыдущий год23553334400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6651944025863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19440258630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-66541137577
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год411375770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66541137577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год411375770
23203 Проценты к получению за отчетный год100
23403 Прочие доходы за отчетный год45569051222
23404 Прочие доходы за предыдущий год690512220
23503 Прочие расходы за отчетный год703190453229
23504 Прочие расходы за предыдущий год1904532290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-912-80275570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-802755700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-912-80275570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-802755700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-912-80275570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-802755700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-912)/Стоимость активов (1820) = -50.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (665+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-665)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-912)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.501

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.501

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.106

Индекс Альтмана Z = 11.491

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (2.54), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники