ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "РЕАГЕНТ" ИНН:0276047302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48867984 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171244280284
11504 Основные средства на конец предыдущего года244280284284
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года14141414
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года14141414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1852582940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2582942980
12103 Запасы на конец отчетного года3451767172645143
12104 Запасы на конец предыдущего года7671726451434572
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231321131728
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года321137181166
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31934750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года347502
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5565565590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4001826279800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8262798064700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4186852082747219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8520827467686038
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3446130412330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1304123311660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3456131412431176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131412431176367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года730720670316043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7206703155925671
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года730720670310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7206703155920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4186852082747219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8520827467686038
21103 Выручка за отчетный год2082142713131349
21104 Выручка за предыдущий год1427131313491323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5368140810151595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1408101510241581
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3286192980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год192983250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18755838810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5838815560
22203 Управленческие расходы за отчетный год3000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5164-564-5830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-564-583-2460
23403 Прочие доходы за отчетный год95077877101294
23404 Прочие доходы за предыдущий год7877101294810
23503 Прочие расходы за отчетный год15891354037
23504 Прочие расходы за предыдущий год1354037435
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год275488870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год888710110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6121717202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171720223
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21427170809
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год717080994
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год214271700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71708090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2142)/Стоимость активов (4186) = 51.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5368+1875+3) = -71.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5164)/Выручка (2082) = -248.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2142)/Выручка (2082) = 102.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.512

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.658

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.734

Индекс Альтмана Z = 16.185

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (5.5), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-248.03%), рентабельность компании (102.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники