Общество с ограниченной ответственностью "ИНМАР" ИНН:0276047359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48868357 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года428634757
11504 Основные средства на конец предыдущего года634757976
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года428634757
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года634757976
12103 Запасы на конец отчетного года4500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3327172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2717248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243326549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года326549901
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321353721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года353721949
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7499871478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98714781925
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-307-3931337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-39313371793
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10561380141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1380141132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10561380141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1380141132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7499871478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98714781925
21103 Выручка за отчетный год830354066741
21104 Выручка за предыдущий год540667410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год803370087067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год700870670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год270-1602-326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1602-3260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год270-1602-326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1602-3260
23503 Прочие расходы за отчетный год182129130
23504 Прочие расходы за предыдущий год1291300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88-1731-456
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1731-4560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88-1731-456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1731-4560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИНМАР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИНМАР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИНМАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (749) = 11.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИНМАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8033+0+0) = 3.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИНМАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (270)/Выручка (8303) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИНМАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (8303) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИНМАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНМАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНМАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНМАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИНМАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.291

Индекс Альтмана Z = -5.573

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИНМАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (3.25%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИНМАР"