Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Автоматика-ВК" ИНН:0276048271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48875334 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года745103314481235
12104 Запасы на конец предыдущего года103314481235954
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30100232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40013745812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13745824474
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1446117019060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1170190614790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1446117019061479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1170190614791034
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года722682632471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года682632471474
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года72448812740
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года488127410080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72448812740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года488127410080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1446117019061479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1170190614791034
21103 Выручка за отчетный год3986426939742667
21104 Выручка за предыдущий год4269397426673844
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3937420637742640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4206377426403825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49632000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63200270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49632000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63200270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год496300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4950-4022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63-40-515

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Автоматика-ВК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Автоматика-ВК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Автоматика-ВК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (1446) = 3.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Автоматика-ВК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3937+0+0) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Автоматика-ВК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (3986) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Автоматика-ВК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (3986) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Автоматика-ВК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Автоматика-ВК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Автоматика-ВК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Автоматика-ВК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Автоматика-ВК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.997

Индекс Альтмана Z = 7.946

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Автоматика-ВК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Автоматика-ВК"