Закрытое акционерное общество "Центр системных исследований "Интегро" ИНН:0276048306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48871164 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года141720
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года172023
11503 Основные средства на конец отчетного года129191441212019
11504 Основные средства на конец предыдущего года144121201911370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129331442912039
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года144281203911393
12103 Запасы на конец отчетного года37175
12104 Запасы на конец предыдущего года17551
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167871576318446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157631844617456
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года49701280016600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года128001660012500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27115373732
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5373732384
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года364472221
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года472221452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248692957339074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года295733907430843
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378024400251113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440025111342236
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13603 Резервный капитал на конец отчетного года111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года331843714243758
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года371424375829020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331943715143767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года371514376729029
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года460968517346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6851734613207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года460968517346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6851734613207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378024400251113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440025111342236
21103 Выручка за отчетный год273533143950912
21104 Выручка за предыдущий год314395091234814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147051688017151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168801715119743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126481455933761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145593376115071
22203 Управленческие расходы за отчетный год155141755617537
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17556175379112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2866-299716224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2997162245959
23203 Проценты к получению за отчетный год485710450
23204 Проценты к получению за предыдущий год710450320
23403 Прочие доходы за отчетный год981283296
23404 Прочие доходы за предыдущий год1283296140
23503 Прочие расходы за отчетный год168320142231
23504 Прочие расходы за предыдущий год201422312105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3966-301814739
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3018147394314
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3966-301814739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3018147394314
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3966-301814739
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3018147394314

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3966)/Стоимость активов (37802) = -10.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2866)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14705+0+15514) = -9.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2866)/Выручка (27353) = -10.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3966)/Выручка (27353) = -14.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.202

Индекс Альтмана Z = 10.03

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (4.23), коэффициент текущей ликвидности (4.32), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-10.48%), рентабельность компании (-14.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники