ООО "СПОРТИВНО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ИМ. Ю.ГАГАРИНА" ИНН:0276048909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48876635 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5966854708
11504 Основные средства на конец предыдущего года5470832385
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1845011950
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1195018100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7811866658
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6665850485
12103 Запасы на конец отчетного года6621462
12104 Запасы на конец предыдущего года14620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2580623904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2390428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7133296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3296489
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2719328662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2866217371
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10531195320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9532067856
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года43204320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года43204320
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1358013580
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года135800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2844319461
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года194613834
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4634337361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года373618154
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5577854800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5480058007
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5577854800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5480058007
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28431169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11691628
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года347290
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года29067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31903159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31591695
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10531195320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9532067856
21103 Выручка за отчетный год2053319808
21104 Выручка за предыдущий год1980820725
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68066038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год603810198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1372713770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1377010527
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1372713770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1377010039
23303 Проценты к уплате за отчетный год77716535
23304 Проценты к уплате за предыдущий год65355662
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59567235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72353835
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10451002
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49116233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62333834
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49116233
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62333834

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4911)/Стоимость активов (105311) = 4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6806+0+0) = 201.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13727)/Выручка (20533) = 66.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4911)/Выручка (20533) = 23.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.786

Индекс Альтмана Z = 2.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (14.1), коэффициент текущей ликвидности (14.31), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (66.85%), рентабельность компании (23.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники