Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТТОРГ КОМПАНИ" ИНН:0276049194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48877155 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года198359437
11504 Основные средства на конец предыдущего года359437359
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15180
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1813
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213377796
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года377438722
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203628792468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года287928261807
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1154951410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4951410640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215133743929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года337442872447
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236437514725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375147253169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2511-43262455
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-432620111204
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года433572380
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года723800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года433572380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года723800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5407812270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78127141965
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5408392270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83927141965
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236437514725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375147253169
21103 Выручка за отчетный год134401526410548
21104 Выручка за предыдущий год15264105488041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9525216294758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2162991214447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3915-63655790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-636514273594
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3915-63651427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63651427-245
23403 Прочие доходы за отчетный год11460
23404 Прочие доходы за предыдущий год460106
23503 Прочие расходы за отчетный год15871541192
23504 Прочие расходы за предыдущий год1541192113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2339-78601235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-78601235-252
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2339-78601235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-78601235-252

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТТОРГ КОМПАНИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТТОРГ КОМПАНИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТТОРГ КОМПАНИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2339)/Стоимость активов (2364) = 98.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТТОРГ КОМПАНИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3915)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9525+0+0) = 41.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТТОРГ КОМПАНИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3915)/Выручка (13440) = 29.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТТОРГ КОМПАНИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2339)/Выручка (13440) = 17.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТТОРГ КОМПАНИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТТОРГ КОМПАНИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТТОРГ КОМПАНИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТТОРГ КОМПАНИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТТОРГ КОМПАНИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.681

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.989

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.989

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.515

Индекс Альтмана Z = 13.797

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТТОРГ КОМПАНИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (4.01), коэффициент текущей ликвидности (4.01), коэффициент наличия собственных средств (-1.06), рентабельность продукции (29.13%), рентабельность компании (17.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИНВЕСТТОРГ КОМПАНИ"