Закрытое акционерное общество "Центр отдыха "Семейный" ИНН:0276049405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12743002 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1982220924602708
11504 Основные средства на конец предыдущего года2209246027082924
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1982220924602708
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2209246027082924
12103 Запасы на конец отчетного года75248378348
12104 Запасы на конец предыдущего года248378348427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195896727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89672721
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1219462426
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19462426235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года282356907801
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года356907801683
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2264256533673509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2565336735093607
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года812236332243251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2363322432513264
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1452202143258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202143258343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1452202143258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202143258343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2264256533673509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2565336735093607
21103 Выручка за отчетный год4663564269126782
21104 Выручка за предыдущий год5642691267826224
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5303601465826410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6014658264105935
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-640-372330372
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-372330372289
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-640-372330372
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-372330372289
23404 Прочие доходы за предыдущий год580012
23503 Прочие расходы за отчетный год684354146170
23504 Прочие расходы за предыдущий год354146170102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1324-668184202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-668184202199
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год227000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год169000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1551-8372454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-837245470
32003 Величина капитала на 312998299829982998
32006 Величина капитала на 3197979491
32007 Величина капитала на 31-732129159175
32008 Величина капитала на 312363322432513264
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14548613070
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-14548613070
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))145486100
33218 Убыток (ИТОГО)145486100
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-97000
33003 Величина капитала на 312998299829982998
33007 Величина капитала на 31-2186-732129159
33008 Величина капитала на 31812236332243251
36003 Чистые активы на 31812236332243251
36004 Чистые активы на 312363322432513264
41103 Поступления – всего за отчетный год4783566869166782
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4155564269126782
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год501000
41193 Прочие поступления за отчетный год1272640
41203 Платежи – всего за отчетный год4790608768296481
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2090283033972912
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1767199822302300
41293 Прочие платежи за отчетный год933125912021269
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7-41987301
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7-44336191
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год12000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Центр отдыха "Семейный"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Центр отдыха "Семейный"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Центр отдыха "Семейный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1551)/Стоимость активов (2264) = -68.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Центр отдыха "Семейный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-640)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5303+0+0) = -12.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Центр отдыха "Семейный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-640)/Выручка (4663) = -13.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Центр отдыха "Семейный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1551)/Выручка (4663) = -33.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Центр отдыха "Семейный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Центр отдыха "Семейный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Центр отдыха "Семейный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Центр отдыха "Семейный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Центр отдыха "Семейный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.685

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.585

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.559

Индекс Альтмана Z = -8.969

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Центр отдыха "Семейный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-13.73%), рентабельность компании (-33.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Центр отдыха "Семейный"