Общество с ограниченной ответственностью "Авиатур" ИНН:0276049902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48885195 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года333
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10661222816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12226671771
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2547282
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1404
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11201264866
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12647172060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11201264876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12647272079
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26012264
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12264161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27013274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13274171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8051076750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10766011905
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года455652
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года56523
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8501132802
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11326531908
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11201264876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12647272079
21103 Выручка за отчетный год114215261588
21104 Выручка за предыдущий год152615881879
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114215261588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152615881879
22103 Коммерческие расходы за отчетный год87513881609
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год138816091770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год267138-21
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138-21109
23403 Прочие доходы за отчетный год920
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год907376
23504 Прочие расходы за предыдущий год7376105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18667-97
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67-974
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1401
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13953-97
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53-973
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13953-97
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53-973

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авиатур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авиатур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авиатур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (139)/Стоимость активов (1120) = 12.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авиатур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+875+0) = 30.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авиатур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (267)/Выручка (1142) = 23.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авиатур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (139)/Выручка (1142) = 12.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авиатур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авиатур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авиатур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авиатур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авиатур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.318

Индекс Альтмана Z = 3.697

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авиатур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (23.38%), рентабельность компании (12.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авиатур"