ООО "ФРЕГАТ" ИНН:0276049980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48885232 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6348426428141519
12104 Запасы на конец предыдущего года426423041519455
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6348426428520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4264230415860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6348426465285398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4264230453974418
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101036961824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010179910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6338425428320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4254229435984408
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6338425428320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4254229435980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6348426465285398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4264230453974418
21103 Выручка за отчетный год2688114532138
21104 Выручка за предыдущий год114532138380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17128635401276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86313571276290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год976-749-80
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-749-825-11380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год976-749-80
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-749-825-11380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год976-749-80
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-749-825-11380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год552000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год424-749-477-1573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-749-825-157390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (424)/Стоимость активов (6348) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (976)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1712+0+0) = 57.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (976)/Выручка (2688) = 36.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (424)/Выручка (2688) = 15.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 1.269

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.269<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (36.31%), рентабельность компании (15.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники