Открытое акционерное общество Торговый комплекс "Октябрьский" ИНН:0276050143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48885812 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года603546341868246
11504 Основные средства на конец предыдущего года634186824673191
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года303303303
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года303303303
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года606576372168659
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года637216865974044
12103 Запасы на конец отчетного года469775915
12104 Запасы на конец предыдущего года775915662
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года960699185217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года991852174910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163916883530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168835302284
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11714123819662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1238196627949
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года723717610278321
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года761027832181993
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года690437030472238
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года703047223875732
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года691587041972353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года704197235375847
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года321356835245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года568352454107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321356835245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года568352454107
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года723717610278321
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года761027832181993
21103 Выручка за отчетный год443614646641424
21104 Выручка за предыдущий год464664142435970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год367943867334654
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год386733465431776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год756777936770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год779367704194
22203 Управленческие расходы за отчетный год476955974619
22204 Управленческие расходы за предыдущий год559746193591
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год279821962151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21962151603
23403 Прочие доходы за отчетный год281834440
23404 Прочие доходы за предыдущий год8344402946
23503 Прочие расходы за отчетный год270626852169
23504 Прочие расходы за предыдущий год268521693093
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год373345422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год345422456
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год753631
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год363137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год298309391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год309391419
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год298309391
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год309391419
32005 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 311500
32007 Величина капитала на 317030400
32008 Величина капитала на 317041900
33005 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 316904300
33008 Величина капитала на 316915800
36003 Чистые активы на 316904300
36004 Чистые активы на 317030400
41103 Поступления – всего за отчетный год5745900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5665200
41193 Прочие поступления за отчетный год80700
41203 Платежи – всего за отчетный год5750800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2871000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год845200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1700
41293 Прочие платежи за отчетный год2032900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Торговый комплекс "Октябрьский"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Торговый комплекс "Октябрьский"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Торговый комплекс "Октябрьский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (298)/Стоимость активов (72371) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Торговый комплекс "Октябрьский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36794+0+4769) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Торговый комплекс "Октябрьский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2798)/Выручка (44361) = 6.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Торговый комплекс "Октябрьский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (298)/Выручка (44361) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Торговый комплекс "Октябрьский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Торговый комплекс "Октябрьский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Торговый комплекс "Октябрьский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Торговый комплекс "Октябрьский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Торговый комплекс "Октябрьский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.524

Индекс Альтмана Z = 23.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Торговый комплекс "Октябрьский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (3.59), коэффициент текущей ликвидности (3.74), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (6.31%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Торговый комплекс "Октябрьский"