ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПРОМСНАБ" ИНН:0276050746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48895348 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27344148
11504 Основные средства на конец предыдущего года3441480
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3049122122122
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года122122122122
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30761561630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1561631700
12103 Запасы на конец отчетного года12386124171094610258
12104 Запасы на конец предыдущего года1253810946102588069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20602168352432221214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21663243222121414479
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16622623477638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6226234776383851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3300435478376150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4042737615391100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36080356343777839280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40583377783928026521
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2727270
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2727270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2815285526940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2803269426080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2842288227212635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2830272126351902
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года161600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33222327363505736645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37737350573664524619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3323832752350570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3775335057366450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36080356343777839280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40583377783928026521
21103 Выручка за отчетный год1482376531690533158
21104 Выручка за предыдущий год38786169053315835803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67029381856132145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3036685611801335448
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год812827283440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84208344151450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год760797780860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год81268086141320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год522952580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29425810130
23404 Прочие доходы за предыдущий год10171138
23503 Прочие расходы за отчетный год3792151106
23504 Прочие расходы за предыдущий год921511061300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152041070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2031079240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34321191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год432119141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1216186733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16086733152
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12161860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год160867330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПРОМСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПРОМСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПРОМСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (36080) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПРОМСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (670+760+0) = 3.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПРОМСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (1482) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПРОМСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (1482) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПРОМСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПРОМСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПРОМСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПРОМСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПРОМСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = 0.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПРОМСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.51%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПРОМСНАБ"