Общество с ограниченной ответственностью "Восточный клуб" ИНН:0276051073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33784548 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года445111418080
11504 Основные средства на конец предыдущего года1114180827240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года445111418080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1114180827240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24367161108447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7161108696160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7043067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43067143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250672011380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72011387630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2951183429463238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1834294634873779
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4664473590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4473592430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года476457369253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года457369253126
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1650469469138
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года469469138138
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82590821082847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года908210830963515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2475137725770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1377257732340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2951183429463238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1834294634873779
21103 Выручка за отчетный год3107204614371986
21104 Выручка за предыдущий год2046143719852769
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3107204614370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2046143719850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1309183715680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1837156820500
22203 Управленческие расходы за отчетный год21056686680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6686686680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-307-459-7990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-459-799-7330
23403 Прочие доходы за отчетный год3986341218995
23404 Прочие доходы за предыдущий год6341218995435
23503 Прочие расходы за отчетный год225526198
23504 Прочие расходы за предыдущий год552619847
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691201580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1201581640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50324238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32423828
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1988116127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8811612674
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19881160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год881161260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Восточный клуб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Восточный клуб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Восточный клуб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (2951) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Восточный клуб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1309+2105) = -8.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Восточный клуб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-307)/Выручка (3107) = -9.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Восточный клуб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (3107) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Восточный клуб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восточный клуб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восточный клуб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восточный клуб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Восточный клуб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.57

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.192

Индекс Альтмана Z = 4.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Восточный клуб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-9.88%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Восточный клуб"