Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Ринмар" ИНН:0276051980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20674503 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года555
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года555
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года202020
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252525
12104 Запасы на конец предыдущего года176474474
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года526065690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года656900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1551681
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16811
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54156913475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6913475475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54406938500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6938500500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года252525
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года312827
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года282727
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года646160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года616060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года700700260
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года700260260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46766177180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6177180180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53766877440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6877440440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54406938500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6938500500
21103 Выручка за отчетный год20789119940
21104 Выручка за предыдущий год1199400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20653119770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1197700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год136170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1700
22203 Управленческие расходы за отчетный год13200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1700
23504 Прочие расходы за предыдущий год1202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Ринмар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Ринмар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Ринмар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (5440) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Ринмар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20653+0+132) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Ринмар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (20789) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Ринмар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (20789) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Ринмар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Ринмар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Ринмар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Ринмар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Ринмар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.915

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Ринмар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.02%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Ринмар"