Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон" ИНН:0276052310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50777604 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15771577
11504 Основные средства на конец предыдущего года15770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15771577
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1577916
12103 Запасы на конец отчетного года54
12104 Запасы на конец предыдущего года46
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72186
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3905
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года539
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44981
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20251658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16581147
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года689451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года451775
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13181207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1207372
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13361207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1207372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20251658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16581147
21103 Выручка за отчетный год1083997
21104 Выручка за предыдущий год9971978
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8831063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10631825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200-66
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-66153
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200-66
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-66153
23503 Прочие расходы за отчетный год187
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182-73
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-73153
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136-103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-103153

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (2025) = 6.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (883+0+0) = 22.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (200)/Выручка (1083) = 18.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (1083) = 12.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.516

Индекс Альтмана Z = -1.449

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (18.47%), рентабельность компании (12.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"