ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОЛАН" ИНН:0276052510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50780138 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43258119
12104 Запасы на конец предыдущего года81198058
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6825
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43278187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81878083
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43278187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81878083
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года513513
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года513513
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года513513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года513513
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38147674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76747570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38147674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76747570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43278187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81878083
21103 Выручка за отчетный год82229150
21104 Выручка за предыдущий год91507798
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99864103262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10326283226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-91642-94112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-94112-75428
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1120211139
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1113910335
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-102844-105251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-105251-85763
23403 Прочие доходы за отчетный год105260108193
23404 Прочие доходы за предыдущий год10819387864
23503 Прочие расходы за отчетный год24162942
23504 Прочие расходы за предыдущий год29422101

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОЛАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОЛАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОЛАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4327) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОЛАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-102844)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99864+11202+0) = -92.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОЛАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-102844)/Выручка (8222) = -1250.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОЛАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (8222) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОЛАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОЛАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОЛАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОЛАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОЛАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = 0.922

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОЛАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-1250.84%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОЛАН"