Общество с ограниченной ответственностью "Эфест" ИНН:0276052581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50778443 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110117
11504 Основные средства на конец предыдущего года117124
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110117
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117124
12103 Запасы на конец отчетного года42463844
12104 Запасы на конец предыдущего года38443773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6064
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44733934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39343867
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45834051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40513991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3838
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3838
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20971936
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19361933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21351974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19741971
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23352054
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20541959
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23352054
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20541959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45834051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40513991
21103 Выручка за отчетный год32352218
21104 Выручка за предыдущий год22182720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год991658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год658862
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22441560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15601858
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20351519
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15191742
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20941
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41116
23403 Прочие доходы за отчетный год121
23404 Прочие доходы за предыдущий год14
23503 Прочие расходы за отчетный год2616
23504 Прочие расходы за предыдущий год1649
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19526
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2671
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3422
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год471
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1614
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год471

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эфест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эфест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эфест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (4583) = 3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эфест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (209)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (991+2035+0) = 6.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эфест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (209)/Выручка (3235) = 6.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эфест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (3235) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эфест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эфест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эфест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эфест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эфест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.872

Индекс Альтмана Z = 7.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эфест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (2.01), коэффициент текущей ликвидности (39.58), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (6.46%), рентабельность компании (4.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эфест"