Общество с ограниченной ответственностью "Раритет" ИНН:0276052687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50782019 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9032923610027
11504 Основные средства на конец предыдущего года923695710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года903292360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года923695710
12104 Запасы на конец предыдущего года19101111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2164361022
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года38000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года274173277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1731022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6624080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4086390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9694964410307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9644102101135
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года601740510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года405121070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60294063285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40632119-312
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года134013402377
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года134021341427
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232542417645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4241595720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года366555810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года558180910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9694964410307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9644102101135
21103 Выручка за отчетный год13551111242995
21104 Выручка за предыдущий год111248458128
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1371372368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1376470447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13414109870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1098719880
22203 Управленческие расходы за отчетный год1116188380
22204 Управленческие расходы за предыдущий год883800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год225321490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год214919880
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год156940
23504 Прочие расходы за предыдущий год94150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год210220550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год205519730
24603 Прочее за отчетный год1361110
24604 Прочее за предыдущий год1111410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19661944595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19441832-322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год196619440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год194418320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Раритет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Раритет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Раритет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1966)/Стоимость активов (9694) = 20.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Раритет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137+0+11161) = 19.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Раритет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2253)/Выручка (13551) = 16.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Раритет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1966)/Выручка (13551) = 14.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Раритет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Раритет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Раритет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Раритет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Раритет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.645

Индекс Альтмана Z = 2.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Раритет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (16.63%), рентабельность компании (14.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Раритет"