Общество с ограниченной ответственностью "Микон-Сервис" ИНН:0276053000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50785130 ОКВЭД:51.85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1508153300
11504 Основные средства на конец предыдущего года1533000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1508153300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1533000
12103 Запасы на конец отчетного года4379288321261965
12104 Запасы на конец предыдущего года2883212619652050
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3006605157944963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6051579449074196
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142308605357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года308605357410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года156000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7684924285820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9242858272850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91921077585827285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10775858272856656
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2570254625290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2546252922730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2581255625392283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2556253922832222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6611821960435002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8219604350024434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6611821960430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8219604350020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91921077585827285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10775858272856656
21103 Выручка за отчетный год7833104111169910885
21104 Выручка за предыдущий год10411116991088513633
21203 Себестоимость продаж за отчетный год771910331763310653
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103317633701213443
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1148040660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80406638730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6401250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50804350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год804352320
23403 Прочие доходы за отчетный год721047
23404 Прочие доходы за предыдущий год2104727
23503 Прочие расходы за отчетный год27604395
23504 Прочие расходы за предыдущий год60439567
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30224020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год224021840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год648873
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4883974
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2418261111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1826111176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24182690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год182691230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Микон-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Микон-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Микон-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (9192) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Микон-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7719+64+0) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Микон-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (7833) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Микон-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (7833) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Микон-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Микон-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Микон-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Микон-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Микон-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.39

Индекс Альтмана Z = 1.207

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.207<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Микон-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Микон-Сервис"