ООО фирма "Тор" ИНН:0276053433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27298418 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178377488
11504 Основные средства на конец предыдущего года3774880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года178377938
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3779380
12103 Запасы на конец отчетного года276633082886
12104 Запасы на конец предыдущего года330828860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года357749372079
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года493720620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1299313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года647283384978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года833849610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года665087155916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года871558990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года478600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года414700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года478641473994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года414737410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105511540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18643513768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года351310040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186445681922
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года456821580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года665087155916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года871558990
21103 Выручка за отчетный год161111557118880
21104 Выручка за предыдущий год15571186270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150191623918527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16239185260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1092-668353
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6681010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1092-668353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6681010
23303 Проценты к уплате за отчетный год6915757
23304 Проценты к уплате за предыдущий год157570
23403 Прочие доходы за отчетный год1951917208
23404 Прочие доходы за предыдущий год19172080
23503 Прочие расходы за отчетный год3825012517
23504 Прочие расходы за предыдущий год50125170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год836591-2013
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год591-22650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1951850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год641406-2013
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год406-22650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (641)/Стоимость активов (6650) = 9.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1092)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15019+0+0) = 7.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1092)/Выручка (16111) = 6.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (641)/Выручка (16111) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.693

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.568

Х5 = Выручка/Активы = 2.423

Индекс Альтмана Z = 4.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (3.47), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (6.78%), рентабельность компании (3.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники