ООО "Квинта" ИНН:0276053440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16809301 ОКВЭД:51.45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года30438000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года380000
11503 Основные средства на конец отчетного года1044109611481201
11504 Основные средства на конец предыдущего года1096114812011253
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1348147611480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1476114812010
12103 Запасы на конец отчетного года1742352636874172
12104 Запасы на конец предыдущего года3526368741724327
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8801327621601814532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32762160181453217135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года796038615084001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года386150840015428
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1850336674212130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3667421213227050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19851381502236123906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38150223612390628143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1205320998212020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2099821202204560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12064210092121320467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21009212132046723281
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12300000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12300000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-46831672300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16723000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1704181148439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41811484391762
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-45131714111480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17141114834390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19851381502236123906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38150223612390628143
21103 Выручка за отчетный год56285684653178634964
21104 Выручка за предыдущий год68465317863496439216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53922659952437732962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65995243772756336985
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2363247074090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2470740974010
22203 Управленческие расходы за отчетный год24000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2339247010790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2470107920020
23403 Прочие доходы за отчетный год218816157731
23404 Прочие доходы за предыдущий год16157731217
23503 Прочие расходы за отчетный год441014046381753
23504 Прочие расходы за предыдущий год140463817530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117122710180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122710182800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2324520456
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24520456490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94982814224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9828142241958
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год949828140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9828142240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (19851) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53922+0+24) = 4.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2339)/Выручка (56285) = 4.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (56285) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -4.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -3.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -1.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.549

Индекс Альтмана Z = 7.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-1.76), коэффициент быстрой ликвидности (-3.71), коэффициент текущей ликвидности (-4.1), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (4.16%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники