ООО Фирма "Стройкомплектсервис" ИНН:0276053507 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12690062 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4560
11504 Основные средства на конец предыдущего года5660
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года88916
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года891017
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1213150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1315160
12103 Запасы на конец отчетного года2522270429192897
12104 Запасы на конец предыдущего года2704291928973007
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85323461188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323461188175
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1370156721292595
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1567212925951950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3977459455090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4594550956800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3989460755245696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4607552456965149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3614430450155263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4304501552634799
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года375303509433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года303509433350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3753035090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3035094330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3989460755245696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4607552456965149
21103 Выручка за отчетный год7148739896239458
21104 Выручка за предыдущий год73989623945810978
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7770805798168582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8057981685829310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-622-659-1930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-659-1938760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-622-659-1930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-659-1938760
23503 Прочие расходы за отчетный год68525835
23504 Прочие расходы за предыдущий год52583540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-690-711-2480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-711-2488580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-690-711-248684
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-711-2486841295

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-690)/Стоимость активов (3989) = -17.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7770+0+0) = -8.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-622)/Выручка (7148) = -8.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-690)/Выручка (7148) = -9.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.637

Индекс Альтмана Z = 14.316

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.65), коэффициент быстрой ликвидности (3.9), коэффициент текущей ликвидности (10.63), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-8.7%), рентабельность компании (-9.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники