ООО "Арго" ИНН:0276054067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16811812 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10350340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года859110568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9110445644
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года417164354312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года164354312360
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2753205860
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3205861230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181213959740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13959748800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18121395974880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13959748801258
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1716160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3939260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3926150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56554231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года554231-15
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года645000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11111340932849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13409328491273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175613409320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13409328490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18121395974880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13959748801258
21103 Выручка за отчетный год3206477032793117
21104 Выручка за предыдущий год4770327931173331
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82003130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3124477032790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4770327928370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3002468232000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4682320028500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12288790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8879-130
23503 Прочие расходы за отчетный год121687550
23504 Прочие расходы за предыдущий год68755097
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2014220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1737
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131115-32
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1311150
32003 Величина капитала на 3116000
32007 Величина капитала на 3139000
32008 Величина капитала на 3155000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1000
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)1000
33003 Величина капитала на 3117000
33007 Величина капитала на 3139000
33008 Величина капитала на 3156000
36003 Чистые активы на 3156000
36004 Чистые активы на 3155000
41103 Поступления – всего за отчетный год5410000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4519000
41193 Прочие поступления за отчетный год891000
41203 Платежи – всего за отчетный год5802000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3593000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год402000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7000
41293 Прочие платежи за отчетный год1800000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-392000
43103 Поступления – всего за отчетный год645000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год645000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год645000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период253000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1812) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82+3002+0) = 3.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (122)/Выручка (3206) = 3.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3206) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 2.579

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.579<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.81%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники