Ликвидационная комиссия АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ БЮРО" ИНН:0276054606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50794896 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4045
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4045
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-44-105-897
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-105-897-1057
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-36-97-889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-97-889-1049
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4074567
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года74567567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23367885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4097934
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года979341452
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8226596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-855390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11266476
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19287-386
23403 Прочие доходы за отчетный год704194
23404 Прочие доходы за предыдущий год419485
23503 Прочие расходы за отчетный год618215
23504 Прочие расходы за предыдущий год1821567
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год644166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4166-368
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год644160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4160-370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год644160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4160-370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (4) = 1600 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.9

Индекс Альтмана Z = 165.295

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники